 |
 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
      
|
Новая схема работы со счетами-фактурами в "1С:Бухгалтерии 8"01.02.2012 В данной статье рассмотрены изменения, внесенные в программу "1С:Бухгалтерия 8" ред. 2.0 в соответствии с постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (далее - Постановление), а также описано как работает новая система учета НДС в "1С:Бухгалтерии 8". Содержание статьи:
Новости релизов 2.0.31, 2.0.32Начиная с релиза 2.0.30 конфигурации "1С:Бухгалтерия 8" ред. 2.0 внесены следующие изменения в подсистему НДС: Для запуска изменений, вносимых по проекту Постановления пользователю предлагалось установить константу Вести учет НДС в соответствии с проектом Постановления Правительства... и указать дату, начиная с которой Постановление вступило в силу (см. здесь). Одновременно с установкой указанной константы запускалась новая система учета по НДС. Изменения в конфигурацию были внесены исходя из предположения, что Постановление вступит в силу с 01.01.2012, однако, Постановление не вступило в силу с указанной даты, а пользователи уже работают с данными 2012 года. В этой связи, были выпущены новые релизы 2.0.31, 2.0.32 в которых:
На момент выпуска февральского ИТС 2012 информации об официальной публикации Постановления не было. После официальной публикации Постановления станет известна дата, начиная с которой Постановление вступает в силу. Именно эту дату пользователь установит в поле Применяется с (рис. 1). Рис. 1 Разберемся более подробно о том, какие изменения в программе были сделаны в рамках усовершенствования схемы работы с НДС, а какие реализованы в соответствии с Постановлением. Новая система учета НДС в программеВ более ранних релизах конфигурации (до релиза 2.0.30) в схеме учета НДС было необходимо вводить регламентные документы "Формирование записей книги покупок" и "Формирование записей книги продаж". Данные регламентные документы создавались, как правило, последним днем месяца (квартала) и были необходимы для выполнения проводок и формирования книг покупок и продаж. Новая система по работе с НДС упрощена - в большинстве случаев формирование регламентных документов не требуется и счета-фактуры отражаются в книгах по мере их создания и проведения. Таким образом, все возможности существовавшего ранее упрощенного учета НДС теперь доступны организациям с любым характером операций по НДС, а для тех, кто и раньше вел "упрощенный учет НДС" появилось преимущество – упрощенный учет теперь не имеет существовавших ограничений. Еще раз напоминаем, что новая система работы с НДС автоматически запускается с 01.01.2012, начиная с релиза 2.0.31 конфигурации "1С:Бухгалтерия 8" ред. 2.0. Приведем сравнительные таблицы по работе с наиболее популярными документами в программе по учету НДС. Табл. 1. СЧЕТА-ФАКТУРЫ ПОЛУЧЕННЫЕ
Обращаем внимание! Новая система работы по учету НДС не является альтернативой старой схеме работы! Во всех случаях, когда входящий НДС необходимо принять к вычету сразу в момент регистрации "Счета-фактуры полученного" необходимо устанавливать флажок "Отразить вычет НДС". Данный флажок не устанавливается только в случае, когда действительно нужно "задержать" входящий НДС на счете 19, затем требуется зарегистрировать такой счет-фактуру регламентным документом "Формирование записей книги покупок" (на закладке "Вычет НДС по приобретенным ценностям") для выполнения проводки по вычету НДС (Дт 68.02 Кт 19) и отражения в книге покупок. Для просмотра нового механизма работы со счетами-фактурами полученными и формированием книги покупок см. обновленный пример "Учет ИТС". Также смотрите примеры по корректировочным счетам-фактурам: "Корректировочный счет-фактура полученный (увеличение цены товаров, текущий период)", "Корректировочный счет-фактура полученный (уменьшение цены товаров, текущий период)". Ссылки на эти примеры также расставлены в предложенной выше таблице. Данные примеры подготовлены с учетом того, что поступление и корректировка происходят в одном текущем периоде. Табл. 2. СЧЕТА-ФАКТУРЫ ВЫДАННЫЕ
Для просмотра нового механизма работы со счетами-фактурами выданными и формированием книги продаж см. обновленный пример "Продажа товаров в оптовой торговле (предоплата - отгрузка)". Также смотрите примеры по корректировочным счетам-фактурам: "Корректировочный счет-фактура выданный (увеличение цены товаров, текущий период)", "Корректировочный счет-фактура выданный (уменьшение цены товаров, текущий период)". Ссылки на эти примеры также расставлены в предложенной выше таблице. Данные примеры подготовлены с учетом того, что реализация и корректировка происходят в одном текущем периоде. Учетная политикаВ связи с вышеперечисленными изменениями в схеме работы с НДС в программе изменены настройки учетной политики, которую необходимо настроить с 01.01.2012 (рис. 2).
Рис. 2 Изменения, внесенные в соответствии с ПостановлениемТеперь разберемся с изменениями в программе, которые реализованы в соответствии с Постановлением. Как уже было описано выше, указанные изменения запускаются в программе при установке константы Вести учет НДС в соответствии с постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" в настройках параметров учета (см. рис. 1). Что произойдет, если установить указанную константу? В документе Счет-фактура полученный становятся видимыми следующие поля (рис. 3):
Рис. 3 В документе Счет-фактура выданный становятся видимыми следующие поля (рис. 4):
Рис. 4 Прокомментируем наиболее важные из них. До вступления Постановления в силу, для исправления ошибок, допущенных продавцом при составлении счета-фактуры необходимо руководствоваться п. 29 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость (утв. Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 № 914). Указанный пункт обязывает продавца вносить исправления в первоначальный счет-фактуру (в свой экземпляр и экземпляр покупателя) и заверять их подписью руководителя и печатью с указанием даты внесения исправления. Таким образом, в программе не возникало необходимости вносить исправленный счет-фактуру как отдельный документ. После вступления Постановления в силу изменяется порядок оформления исправления ошибок, допущенных продавцом при составлении счета-фактуры. Теперь продавец будет обязан оформлять новый документ - исправленный счет-фактуру, а не исправлять "старый". Соответственно, и у продавца, и у покупателя в документообороте появляются отдельные документы: "исправленный счет-фактура выданный" и "исправленный счет-фактура полученный". Для реализации этой задачи, в документы программы Счет-фактура полученный и Счет-фактура выданный добавлено поле Исправление номер... Если продавец выставляет исправленный счет-фактуру, то он создает новый документ Счет-фактура выданный и заполняет поле Исправление номер... (рис. 4); если покупатель получает исправленный счет-фактуру, то он создает новый документ Счет-фактура полученный в котором заполняет поля Исправление номер... от... (рис. 3). В программе исправленные счета-фактуры вводятся на основании документов "Корректировка поступления" и "Корректировка реализации" с видом "Исправление в первичных документах". Стоит отметить, что такой порядок исправления ошибок действует только для тех счетов-фактур, которые будут составлены после вступления в силу Постановления. Счета-фактуры составленные до вступления Постановления в силу нужно исправлять по старым правилам (п. 2 Постановления). Для публикации на сайте ИТС подготавливается статья "Корректировочный счет-фактура или исправленный?", а также два практических примера "Исправленный счет-фактура полученный" и "Исправленный счет-фактура выданный", в которых будет дана пошаговая инструкция по оформлению данных документов в программе "1С:Бухгалтерия 8". Следите за нашими новостями! Поле Код вида операции заполняется автоматически в зависимости от выбора значения в поле Вид счета-фактуры (рис. 3, рис. 4) и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур (рис. 7). В проекте Постановления было предусмотрено приложение, в котором были перечислены коды видов операций, однако, в окончательном варианте Постановления приложение отсутствует и указано, что перечень кодов видов операций будет утверждаться ФНС (п. 3 Постановления). На текущий момент в "1С:Бухгалтерию" заложены коды, которые были в проекте Постановления. Как только ФНС России утвердит указанный перечень, в программу будут внесены соответствующие изменения. В соответствии с приложениями к Постановлению реализованы новые печатные формы:
Рис. 5 Рис. 6 Согласно Постановлению, полученные и выданные счета-фактуры будут регистрироваться в едином Журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур в соответствующих частях журнала. Для вызова печатной формы журнала можно использовать меню Покупка - Ведение книги покупок - Журнал учета счетов-фактур по Постановлению № 1137, также данный журнал можно вызвать из меню Продажа - Ведение книги продаж. Рис. 7 Для вызова печатной формы книги покупок используйте меню Покупка - Ведение книги покупок - Книга покупок по Постановлению № 1137. Рис. 8 Для вызова печатной формы книги продаж используйте меню Продажа - Ведение книги продаж - Книга продаж по Постановлению № 1137. Рис. 9 Более подробно о порядке заполнения новых форм см. комментарий "Утверждены новые формы и правила заполнения отгрузочных и корректировочных счетов-фактур, журнала их учета, а также книг покупок и продаж". Архив
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
